I tiden efter finanskrisen er søgelyset blevet mere og mere rettet mod kvaliteten og bæredygtighed af selskabets indtjening. Udover øgende omsætning er der blevet et fornyet fokus på selskabets frie kontantstrømme som en kilde til bedre konkurrencefordele og værdiskabelse. I særskilt grad er optimeringen af arbejdskapitalen blevet et vigtigt punkt på agendaen.
Selskabets kapitalbindingstid (Cash Convergence Cycle) beskriver hvor hurtigt selskabet skaber indtægter på sine investeringer. Beregningen af denne cyklus kan foretages på følgende måde:
Kapitalbinding = debitordage + lagerdage – kreditordage.
Det er vigtigt at nævne at en kortest mulig kapitalbinding ikke altid er målet da man også må tage hensyn til selskabets primære strategi og risikovillighed, herunder blandt andet evne til at levere større bestillinger af varer/tjenester.
Den gennemsnitlige kapitalbindingstid vil variere ud fra blandt andet branche, geografi, kultur og infrastruktur. For eksempel vil kapitalbindingen i Asia være gennemsnitlig 33 dage, Europa 33 dage og USA 69 dage.
For større koncernselskaber er det også vigtigt at have kontrol på sine datterselskabers kapitalbinding. En benchmarking kan give indikationer på potentielle forbedringer. Med en International Cash Pool vil det også være muligt at begrænse hvert datterselskabs kredit for at motivere til optimering af kapitalbinding. Læs mere om hvad vi kan tilbyde af denne type løsninger.
For et hvert selskab er det ikke kun vigtigt at identificere og frigøre fastlåste pengestrømme, men også at spille en proaktiv rolle i udformningen af selve den finansielle værdikæde. Herunder ligger det at erstatte manuelle løsninger med automatiserede for at frigøre tid og ressourcer.
Med DNB Connect har du muligheden at få en fuldstændig oversigt over dit selskabs kontantstrømme, blandt andet ved at lave en likviditetsprognose. Vores rådgivere giver også råd og vejledning til hvordan du kan automatisere og optimere dine arbejdsrutiner. Læs mere om DNB Connect.
14-11-2014
